华坪县2020年保障性安居工程资金投入和使用绩效审计结果

（二〇二一年九月六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，丽江市审计局于2021年1月至3月，对华坪县2020年度城镇老旧小区改造、公共租赁住房、棚户区改造等保障性住房（以下统称安居工程）的计划、投资、建设、分配、运营管理等情况进行了审计。抽查审计了2个棚户区改造项目、12个城镇老旧小

区改造项目，延伸调查了5个相关单位和7户家庭。

一、基本情况

（一）安居工程目标任务完成情况

1.2020年棚改开工任务完成情况。2020年，上级下达华坪县棚户区改造开工任务300套，上报完成棚户区改造开工任务300套。审计核查表明，实际完成开工任务300套，完成当年目标任务的100%。

2.2020年棚改基本建成任务完成情况。2020年，上级下达华坪县棚改基本建成任务300套，上报完成棚户区改造基本建成任务63套。审计核查表明，实际完成任务63套，完成当年目标任务的21%。

（二）安居工程资金收支结余情况

1.2020年财政安排和筹集保障性安居工程资金情况。

2020年，华坪县财政当年共筹集保障性安居工程资金10 077.64万元，其中：上级财政补助资金976.30万元，分别是中央财政预算安排资金426.30万元、省级财政补助资金150万元、市财政补助资金400万元；本级财政预算安排资金101.34万元，地方政府专项债券收入安排资金9 000万元、地方财政其他渠道安排资金0万元。

2020年，华坪县当年共支出保障性安居工程资金9 507.90万元，其中：棚户区改造支出5 230.98万元，公租房（含廉租住房）支出0万元，公租房（含廉租住房）维护和管理支出147.25万元，保障性住房租金补贴支出0万元，城镇老旧小区改造支出4129.68万元；年初结余30 984万元，年末结存31553.74万元。

2.2020年非财政渠道安排和筹集城镇保障性安居工程资金情况。

2020年华坪县安居工程项目建设单位等通过银行信贷、社会融资等非财政渠道安排和筹集保障性安居工程资金0万元，至2020年底贷款本金余额28 300万元尚未还清。

（三）纳入政府管理的公共租赁住房保障情况

2020年底，华坪县纳入政府管理的在保总户数1670户（含周转房），均为享受实物配租1670户，其他方式保障0户。

（四）截至2020年底公共租赁住房项目建设进展和交付使用情况

纳入目标任务管理的公租房有关情况。

截至2020年底，上级累计下达华坪县公租房开工任务1722套，累计上报完成公租房开工任务1722套。其中：政府投资公租房已上报开工且正在实际供给（含空置）1722套，截至2020年底空置超过1年22套，已上报开工但未实际供给0套；非政府投资公租房累计上报完成开工任务0套，截至2020年底仍作为公租房管理且正在实际供给（含空置）的1722套。

从审计情况看，2020年，华坪县人民政府持续推进城镇棚户区改造和老旧小区改造等相关重大政策措施落实，强化政府主体责任，在深化住房制度改革、改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设、促进房地产市场平稳健康发展、优化城市功能等方面取得了一定的成效，在一定程度上增强了群众的获得感、幸福感和安全感。

但审计发现，华坪县在安居工程资金使用、任务完成、公租房分配管理、困难群众住房保障、城镇老旧小区改造等政策落实方面还存在一些问题，需要采取措施予以纠正和规范。

二、审计发现的主要问题

（一）安居工程资金使用方面

1.滞留和侵占安居工程专项资金。

华坪县财政局以收回额度的方式，滞留和侵占2019-2020年安居工程资金4 285.52万元，由本级财政统筹支出。

2.挪用安居工程专项资金。

截至2020年12月31日，华坪县星瀚城市建设开发有限责任公司将2018年城镇棚户区（城中村）改造建设项目资金19 862.72万元挪作他用，主要用于归还借款、出借其他单位等支出。

3.安居工程资金拨付使用方面其他问题。

华坪县星瀚城市建设开发有限责任公司从棚改专债资金专户中偿还2018年棚户区改造项目专项债券利息 638.03万元。

（二）安居工程任务完成方面

1.2019年棚户区改造项目截至2020年底仍未完成。

2019年，上级下达华坪县棚户区改造计划500户，经核查发现，截至2020年底148户尚未完工，占华坪县任务总数的29.6%。

2.安居工程任务完成方面其他问题。

华坪县老旧小区基础设施提升改造工程采取EPC总承包方式实施，存在项目工程程序颠倒，EPC招标在前，初步设计在后的情况。

（三）公租房分配和管理

1.不符合条件人员违规享受或重复享受公租房实物保障。

由于相关部门之间信息不共享、公共租赁住房申请资料审核把关不够严密、动态管理不足等原因，华坪县72户不符合条件人员违规享受公租房72套。

（1）截至2020年12月31日，公租房申请或入住人员在华坪县中心镇及荣将镇规划区范围内有住房且人均住房面积大于13平方米的共计58户。

（2）公租房申请或入住人员工作所在地不在公租房所在地的有1户。

（3）公租房申请或入住人员为财政供养人员且平均收入超过入住标准（国家规定的“个人所得税工资、薪金所得减除费用标准”的85%）的共6户，其中4户已经退租。

（4）公租房入住人员及配偶名下配有价值较高车辆的共4户。

（5）公租房申请或入住人员同一个身份证在不同地方重复享受公租房的有3户，其中2户已经整改退租。

2.公租房分配和管理方面其他问题。

截至2020年12月31日，公共租赁住房对象拖欠华坪县住房和城乡建设局房租合计55.8499.25万元。其中拖欠房租超过 6个月的共计72户，合计37.4447.75万元，针对其中56户正在进行行政执法程序，涉及金额342 169.75元。

（四）其他需要关注的事项

1.根据实施方案（或批复），截至2020年12月31日，华坪县2019年城镇棚户区（城中村）改造项目、2020年城镇棚户区（城中村）改造项目、2000年以前老旧小区基础设施提升改造项目除去上级资金和专项债券外，缺口资金合计10880.54万元，其中：2019年城镇棚户区（城中村）改造项目 532.53万元，2020年城镇棚户区（城中村）改造项目882.0 1万元，华坪县2000年以前老旧小区基础设施提升改造项目9 466万元。

2.华坪县2019年棚户区（城中村）改造项目、2020年棚户区（城中村）改造项目将道路路灯安装改造和绿化纳入改造内容（资金未兑付，2020年棚户区改造路灯及绿化工程已完工），同时部分居民楼由于风化损坏等原因，华坪县将居民楼外立面改造纳入棚户区改造范围（已经完成验收并兑付资金的共47户，共计兑付资金17.31万元）。

3.根据《华坪县发展和改革局关于对华坪县老旧小区基础设施提升改造项目可行性研究的批复》（华发改复〔2020〕31号）项目建设内容及规模：总改造面积8.08万平方米，配套建设小区内外城镇供水管网21公里、综合停车楼3个共计763个车位、配套智慧水务系统建设等基础设施工程……项目估算投资220 000 000元，资金来源为申请中央预算内资金、地方配套等多渠道解决。根据《华坪县老旧小区基础设施提升改造项目初步设计概算》（2020年10月），该项目概算总投资99 231 783.61元。

4.根据《丽江市华坪县2020年城镇棚户区（城中村）改造项目—路灯改造工程施工安装合同》“附件1单杆单臂路灯细目特征：1.高度H=7.5米，功率LED-100W，锥型钢制，灯杆臂厚3.5mm，整体热镀锌后表层喷塑”。经对现场调查，除热水塘路外，其余均为矩型钢制作。

三、审计处理处罚情况及建议

针对上述问题，市审计局已按照国家法律法规的规定，及时出具了审计报告和审计决定。关于滞留和侵占安居工程专项资金4 285.52万元的问题，责成华坪县人民政府督促华坪县财政局及时安排安居工程资金，保证项目顺利实施。

关于挪用安居工程专项资金19 862.72万元的问题，责成华坪县人民政府督促华坪县星瀚城市建设开发有限责任公司将资金归还原渠道，用于安居工程建设。

关于华坪县星瀚城市建设开发有限责任公司从棚改专债资金专户中偿还2018年棚户区改造项目专项债券利息638.03万元的问题，责成华坪县财政局将资金归还原渠道，并依据规定安排相关资金用于偿还专债利息。

关于2019年棚户区改造项目截至2020年底仍未完成的问题，责成华坪县人民政府加快棚户区改造项目尽快实施，对于已经完工的项目及时组织验收并兑付资金。

关于华坪县老旧小区基础设施提升改造工程存在项目工程程序颠倒，EPC招标在前，初步设计在后情况的问题，责成华坪县住房和城乡建设局加强项目管理，严格按照规定进行决算，今后杜绝同类情况发生，严格加强项目后续监管，防止出现舞弊行为。

关于不符合条件人员违规享受或重复享受公租房实物保障的问题，要求华坪县人民政府责成县住建局对不符合申请公共租赁住房人员进行清理，县住建局加强公共租赁住房的申请、审核及退出管理工作，不得违规审批。

关于公共租赁住房对象拖欠华坪县住房和城乡建设局房租的问题，要求华坪县人民政府责成县住建局及时跟进行政执行程序，对拖欠公共租赁住房租金等行为严格按照规定进行严肃处理。

针对审计发现的问题，提出审计建议4条，包括：进一步完善公共租赁住房管理分配制度，将公共租赁住房申请对象的车辆、工商登记等信息纳入审核范围，从制度上明确不纳入保障的范围，并定期根据社会经济发展和物价水平及时更新；加强项目立项调研，在充分调研的基础上科学制定项目计划和实施内容，注意尽力而为与量力而行相结合，严格遵守项目建设程序，杜绝违反建设程序的行为，防止出现舞弊现象；加快项目实施进度，项目完工后尽快组织验收并完成资金兑付；积极落实缺口资金，按照工程进度及时拨付资金，加强保障性安居工程资金管理，严格按照规定用途使用，确保资金安全，提高安居工程资金使用效益。

四、审计发现问题的整改情况

截至2021年6月25日，整改情况如下：

关于滞留和侵占安居工程专项资金4 285.52万元的问题华坪县财政已筹集拨付资金353.41万元

。关于挪用安居工程专项资金19 862.72万元的问题，华坪县星瀚城市建设开发有限责任公司已向借款单位发出催收函，借款单位正积极筹措资金。

关于华坪县星瀚城市建设开发有限责任公司从棚改专债资金专户中偿还2018年棚户区改造项目专项债券利息 638.03万元的问题，拟通过调整追加棚改项目资金预算，已经华坪县第十七届人民政府第70次常务会议审议通过。

关于2019年棚户区改造项目截至2020年底仍未完成的问题，已改造完工验收500户，其中已兑付补助资金361户。

关于华坪县老旧小区基础设施提升改造工程存在项目工程程序颠倒，EPC招标在前，初步设计在后情况的问题，华坪县人民政府对相关的资料进行了补充完善，同时加强了相关人员的培训，杜绝此类情况再次发生。

关于不符合条件人员违规享受或重复享受公租房实物保障的问题，已清退不符合居住条件的59户，正在整改10户。

关于公共租赁住房对象拖欠华坪县住房和城乡建设局房租的问题，已整改完成26户，收缴租金6.7444万元，44户华坪县人民法院执行局正在执行催收2户，涉及金额11012元。正在整改的44户。

丽江市审计局

2021年7月15日