2021年1月8日至2月26日，昭通市审计局派出审计组对共青团昭通市委2019年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。按照《昭通市审计局审计报告》（昭审报〔2021〕46号）要求，团市委高度重视，专门制定了《共青团昭通市委对＜中国共产主义青年团昭通市委员会2019年度预算执行及其他财政收支情况审计报告＞整改方案》，于5月8日召开共青团昭通市委书记办公会议研究。按照研究通过的方案，安排专人进行认真清理，现将整改情况报告如下：

一、预算执行方面存在问题的整改情况

应缴未缴非税收入2361.87元。共青团昭通市委于2021年2月4日（审计期间）已将利息收入2361.87元缴入市级国库。

二、其他方面存在问题的整改情况

（一）存在问题：未及时清理往来款项495480.4元。截至2019年末，团市委特设专户中其他应收款余额85627.9元、其他应付款余额409852.5元。

（二）整改情况。

1.其他应收款余额85627.9元。

（1）2008年爱心圆梦大学生资助无息借款32000元。团市委工作人员根据原来借款时留存的联系电话逐一拨打电话，但因借款时间较长原来留存的联系电话大多已变更机主，成功取得联系的两人为大关周吉春、王平群，两位分别于2021年3月11日、3月12日将上述借款2000元/人还回团市委专用账户，其余14人均无法联系。下一步团市委将按照有关规定对往来款继续进行清理，对于账龄超过规定年限并确认无法收回的往来款按照有关规定报市财政批准后计提坏账准备。

（2）青少年事务社会工作示范项目经费30000元。该笔项目经费系团省委于2016年10月28日拨入青年科技工程基金专户，用于拨付给鲁甸青少年事务社会中心和鲁甸泉心服务中心。但因汇款单上只注明“工作经费”，当时工作人员在2016年年末收支结转时将该笔资金用于列支昭阳区、镇雄县、威信县红领巾示范校补助经费15000元，列支购书包款活动费10400元，于2017年年末收支结转时用于列支暑期同心营活动费1220元，该笔经费结余3380元，不足以支付鲁甸青少年事务社会中心和鲁甸泉心服务中心青少年事务工作示范项目，故暂挂其他应收款；后于2017年9月4日拨付给鲁甸青少年事务社会中心10000元，拨付给鲁甸泉心服务中心20000元。团市委拟对该笔往来款项进行调账处理。

（3）夏某借款2000元。经查阅该笔借款时间在2007年以前，因团市委2007年以前不属于一级预算单位，未查到2007年以前账务资料，借款原因不详。下一步团市委将按照有关规定对往来款继续进行清理，对于账龄超过规定年限并确认无法收回的往来款按照有关规定报市财政批准后计提坏账准备。

（4）周某借款6500元。借款时间2008年5月16日，事由“三人篮球赛”经费。下一步团市委将按照有关规定对往来款继续进行清理，对于账龄超过规定年限并确认无法收回的往来款按照有关规定报市财政批准后计提坏账准备。

（5）刘某借款15000元，借款时间2010年6月22日，事由“第二届昭通市青年创业市长奖颁奖晚会演出服装等费用”。下一步团市委将按照有关规定对往来款继续进行清理，对于账龄超过规定年限并确认无法收回的往来款按照有关规定报市财政批准后计提坏账准备。

（6）代扣代缴医疗保险127.9元。该笔往来款项为职工应收未收代扣代缴医疗保险费暂挂往来款，下步将收回该笔款项。

2.其他应付款余额409852.5元。

（1）青春建功，助力脱贫活动经费1200元。团市委拟对该笔往来款用于青少年事务社会工作。

（2）社工培训经费23000元，团省委于2017年5月25日拨入该笔资金23000元。下一步团市委将该项经费用于组织开展社工培训有关工作。

（3）青少年生态文明志愿工作经费10000元，该笔经费用于昭通市青少年生态环保志愿服务者组织工作经费。下一步团市委将该项经费用于组织开展生态文明志愿有关工作。

（4）西部计划学习培训费3000元，团省委于2017年11月29日拨入该笔资金3000元。该笔资金已于2020年12月2日用于大学生志愿服务西部计划志愿者培训。

（5）青少年法治宣传项目经费5000元，该笔经费系团省委于2017年11月28日拨入5000元，用于模拟法庭巡演，承接机构昭通市青少年事务社会工作服务中心。团市委将根据该项目开展情况给予拨付。

（6）耕耘助学款13127.5元,该项资金为耕耘助学会会长叶胜杰先生转入的耕耘助学款，主要针对大关、巧家、永善、绥江、鲁甸县区贫困学生助学的无偿资助款、奖学金、无息借款，以及行政补贴费用。因该项目未实施，项目资金暂挂往来。待今后项目资助方通知再实施捐资助学。

（7）绥江希望工程大学生还款42500元。经查阅以前年度账簿该项目资金为耕耘助学款，团市委已于2021年并入耕耘助学款暂挂往来。待今后项目资助方通知再实施捐资助学。

（8）明兴秀还款2000元。经查阅以前年度账簿该项目资金为耕耘助学款，团市委已于2021年并入耕耘助学款暂挂往来。待今后项目资助方通知再实施捐资助学。

（9）绥江希望工程大学生范仪还款4500元。经查阅以前年度账簿该项目资金为耕耘助学款，团市委已于2021年并入耕耘助学款暂挂往来。待今后项目资助方通知再实施捐资助学。

（10）绥江希望工程大学生张红还款3500元。经查阅以前年度账簿该项目资金为耕耘助学款，团市委已于2021年并入耕耘助学款暂挂往来。待今后项目资助方通知再实施捐资助学。

（11）省青基会汇入希望水窖款253259.85元。该项目资金为省青基会拨入的2014年希望水窖款，因部分县(区)团委未能提供水窖建设竣工资料和审计资料等暂未进行尾款拨付。待县(区)团委提供完整的拨款资料后团市委将及时拨付尾款。

（12）团费收缴37257.09元。此项为2018年收缴本级留存团费，该项目资金已于2021年2月拨付给各县(区)团委用于村（社）团组织换届工作经费。

（13）创业担保贷款贴息和其他就业补助支出（奖补资金）4614.51元。该往来款已于2020年12月用于青年创业就业和大学生志愿服务培训。

（14）西部计划志愿者体检费5000元。该往来款已于2020年4月转拨给各县区用于大学生志愿服务西部计划志愿者体检。

（15）代扣代缴597.55元。该往来为应付未付职工个人所得税暂挂往来款。

三、审计建议落实情况

（一）团费应按相关规定实行分账管理建议的落实情况。针对该建议团市委已于2021年3月11日与市财政国库科对接后单独建账（账套名称“192001002中国共产主义青年团昭通市委员会团费”），2021年起团市委就以前年度结转团费及今后团费收缴进行分账核算。

（二）公务接待中存在部分无公函接待的情况。自2021年起团市委将进一步加强公务接待管理，杜绝无公函接待情况再次发生。

（三）进一步加强往来款项管理建议的落实情况。团市委在今后工作中将于每季度末清理往来款项，及时收回应收未收款项，清理应付未付款项，盘活资金，加强往来款项的管理。