根据官渡区区审计局在2019年度全覆盖审计中指出的6个方面的问题，区医保局认真加强整改。现将有关整改情况报告如下：

一、审计发现问题的整改情况

（一）费用报销依据不足

存在的问题：2019年组织开展的培训费报销依据不充分。

整改情况：一是要求承办的第三方昆明琼道文化传播有限公司补充材料；二是组织学习关于组织开展培训方面的政策文件，按照市级机关培训费管理办法等，加强财务报销审核，在以后开展培训管理过程中严格按照文件要求自行组织。三是在下发会议通知后求报送参会回执，明确参加会议的人员，避免造成浪费。

（二）零余额转专户多转款

存在的问题：2019年多转的单位部分养老保险、公积金、医疗保险和职业年金等10337.79元。

整改情况：与财政局及时协调，同时与零余额账户开户行进行对接，因无法跨年退库，相关资金已于用于支付2020年度职业年金3603.79元（单位部分）和住房公积金6734元（单位部分）。同时，加强财务人员的业务培训，在2020年工作中避免出现类似的问题。

（三）政府会计制度执行不规范

存在的问题：会计核算不正确

整改情况：区医保局已调整有关会计账目，按照政府会计制度进行账务处理。

（四）政府会计制度执行不规范

存在的问题：未按月计提折旧

整改情况：已调整有关会计账目，计提2019年11月、12月固定资产折旧3591.1元。

（五）政府会计制度执行不规范

存在的问题：利息未缴财政并用于支出。

整改情况： 2020年7月16日，从2020年工作经费中存入2019年购买支票的手续费及工本费35元。2020年12月9日，将2019年度利息收入65.03元上缴。

（六）购置固定资产、无形资产未计资产

存在的问题：购置固定资产、无形资产未计资产。

整改情况：经与国资办对接，国资办建议对202247.43元进行费用和成本的拆分，安装的监控设备计入固定资产管理，因简单的装修费用未改变房屋的结构计入费用管理。在对2019年账务进行调整时将其中的摄像机、交换机等共计80347.89元的设备纳入固定资产管理，剩余的94712.11元计入费用。

二、下一步工作安排

在以后的工作过程中，区医保局将做好以下几方面的工作：

一是加强财务队伍建设。因编制限制，2020年10月，区医保局通过劳务派遣招聘1名会计，负责局机关的会计核算工作。组织财会人员学习政府会计处理的相关知识，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强财务管理。严格按照《会计法》和政府会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1.加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，建立和完善费用报销制度。透过建章立制，从严控制开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。2.加强固定资产的管理，防止国有资产流失。3. 在前期建立内控制度的基础上，强化制度执行。

三是加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用。

昆明市官渡区医疗保障局

2020年12月10日